Préparez votre retraite tout en plaçant votre trésorerie professionnelle !
En voilà une bonne idée ! En général, vous ne pouvez que vous plaindre de la rémunération des placements de votre trésorerie ! Celle-ci plafonne désespérément sous les 1%, sauf à envisager un investissement risqué ou avec une durée plutôt longue. Mais même là, vous n’êtes pas sûr pour autant de bénéficier d’un bon rendement et encore moins pour plusieurs années.
Exemple – Vous achetez la seule nue-propriété pour une durée de 5 ans. Vous bénéficierez d’une décote de 20% sur celle-ci. Votre droit de nue-propriété ne vaudra en effet que 80% de sa valeur en pleine propriété. Inversement, l’usufruit vaudra 20%. Ce serait aussi vrai pour une durée de 10 ans. Dans ce cas, la nue-propriété vaudrait 67% (décote de 33%) et l’usufruit 33%, etc. Ces chiffres ne sont que des exemples.
Exemple – Vous souscrivez pour 300 000 € de parts de SCPI. Ce montant représente 67% de la pleine propriété. Dans 10 ans, vous récupérerez 447 760 € (hypothèse sans revalorisation du prix de la part).
Vous avez ainsi bien capitalisé 147 760 €. D’autre part, une fois arrivé à la retraite, vous disposerez de revenus complémentaires à hauteur de 20 149 €.
Durant 10 ans, votre cabinet (SELARL) aura bénéficié d’une rémunération annuelle de 4,5 à 4,80% (hypothèse de rendement fondée sur les distributions de 2018) distribués sur la période, soit 20 149 € pour 4,50%. Votre cabinet aura ainsi placé sa trésorerie de 147 760 € à un taux très avantageux et très peu imposé.
L’usufruit, quant à lui, va s’éteindre au terme de 10 ans (dans notre exemple), nous allons donc pouvoir l’amortir par 1/10 tous les ans et seul le solde sera imposable à l’IS, si vous y êtes assujetti. Dans notre exemple, votre cabinet va percevoir 20 149 € de loyers par an et pouvoir déduire fiscalement 14 776 €. Résultat : seuls 5 373 € resteront imposables à l’IS. Nous pouvons donc conclure : d’une pierre deux coups !