Finir sa carrière en cumul emploi/retraite ? Mode d’emploi pour optimiser ses revenus
Une nouvelle vague de questions déferle ces dernières semaines à propos du cumul emploi/retraite. En quoi consiste ce dispositif ? Quels sont les différentes options ? Comment choisir selon sa situation ? Nous allons évoquer ici le rachat de trimestres, une solution souvent envisagée afin de bénéficier du cumul intégral.
Attention !
Que vous choisissiez le cumul partiel ou intégral, vous continuerez à cotiser.
Toutefois, ces cotisations supplémentaires ne viendront pas augmenter le montant de votre retraite.
Elles seront à fonds perdus.
Attention !
En année blanche, si vous n’avez pas de revenus exceptionnels, vos revenus seront gommés par le CIMR et donc votre déduction du coût du rachat sera inutile et sans objet. Il conviendra, pour cette démarche, d’attendre 2019.
Exemple – Notre client le Dr B., âgé de 63 ans, n’a acquis que 158 trimestres. Il est donc en cumul plafonné. Arrivé à 65 ans, il a mécaniquement atteint les 166 trimestres à 65. Il bascule donc en cumul intégral.
Attention !
Votre imposition risque fort de grimper considérablement si vous conservez, en plus de vos retraites, le même niveau de revenus que vous aviez durant votre activité libérale. Mais justement, ce peut être l’opportunité de poursuivre la constitution d’un capital pour un revenu plus important lors de la cessation d’activé définitive.
Exemple – Vous réalisez un investissement en déficit foncier pour un montant de 69 000 € et des travaux pour 193 000 €.
Résultat – Comme vous étiez en bénéfices fonciers, vous réalisez une importante économie d’impôts, estimée à 120 000 € hors année blanche. De quoi vous aider à constituer un capital à moindre coût.